接（一）
承德新新钒钛股份有限公司二○○七年半年度报告（二）

（五）合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
现 金 264,463.99 64,906.52
银行存款 1,641,484,714.60 1,180,859,715.56
其他货币资金 208,179,872.12 639,977,225.24
合 计 1,849,929,050.71 1,820,901,847.32
2、交易性金额资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性金融债券投资 　
交易性权益工具投资
指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,097,600.00 1,112,640.00
衍生金融资产
其他
合 计 2,097,600.00 1,112,640.00
注：公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，将原在长期投资科目核算的对唐山钢铁股份有限公司的股票投资600,000.00元（228000股），转入交易性金融资产核算。并根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，对年初余额进行了确认。
3、应收票据
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 22,240,281.23 156,262,306.56
合 计 22,240,281.23 156,262,306.56
注：期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
4、应收账款
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 80,228,743.00 63.55% 4,011,437.15 72,796,116.61 61.55% 3,639,805.83
1—2年 40,191,338.91 31.84% 3,215,307.11 27,174,231.28 22.97% 2,173,938.50
2—3年 2,509,816.20 1.99% 376,472.43 225,450.66 0.19% 33,817.60
3年以上 3,310,359.00 2.62% 1,986,215.40 18,083,969.61 15.29% 10,850,381.77
合 计 126,240,257.11 100.00% 9,589,432.09 118,279,768.16 100.00% 16,697,943.70
注：（1）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 5,583,423.37 34.39% 273,916.81 7,773,029.92 64.08% 388,651.50
1—2年 6,944,412.87 42.77% 555,553.03 680,891.51 5.61% 54,471.32
2—3年 282,153.03 1.74% 42,322.95 49,000.00 0.40% 7,350.00
3年以上 3,424,778.54 21.10% 74,867.12 3,627,444.56 29.90% 196,466.74
合 计 16,234,767.81 100.00% 946,659.91 12,130,365.99 100.00% 646,939.56
注：（1）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）欠款金额较大的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容 是否收取资金占用费
承德市三电办公室 3,300,000.00 3年以上 集资办电 否
公司职工公务借款 8,218,299.88 1-3年 公务借款 否
长话费 638,523.62 1年以内 话费 否
（3）账龄在三年以上的其他应收款共3,424,778.54元，其中承德市三电办公室330万元，系公司为取得国家用电指标而支付给承德市三电办公室集资办电款1800万元，按照协议规定在付款的第六年起分10年收回，不计利息，目前已收回1470万元，期末余额330万元，该款项成为坏账的风险也很小，因此不计提坏账准备。
6、预付账款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 48,736,060.98 64.87% 312,523,312.85 94.75%
1—2年 13,444,753.30 17.90% 11,470,801.67 3.48%
2—3年 9,788,312.60 13.03% 4,824,888.00 1.46%
3年以上 3,161,523.60 4.21% 1,019,198.58 0.31%
合 计 75,130,650.48 100.00% 329,838,201.10 100.00%
注：（1）期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过1年的预付账款有26,394,589.50元，主要系货物验收结转后形成的尾款。
7、存货及存货跌价准备
项 目 期末数 年初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 872,368,382.12 727,213,878.74
委托加工材料 114,678,510.26 81,854,700.59
自制半成品 236,743,352.46 177,868,678.77
产成品 209,914,592.89 212,264,302.35
物资采购 - 53,706,718.25
合 计 1,433,704,837.73 - 1,252,908,278.70 -
注：因无证据表明公司存货发生跌价迹象，故公司期末未计提存货跌价准备。
8、长期投资
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 143,829,262.08 52,329,972.10 48,275,023.98 147,884,210.20 　
合 计 143,829,262.08 52,329,972.10 48,275,023.98 147,884,210.20 　
长期投资—其他股权投资
被投资公司名称 核算方法 占被投资公司注册资本的比例 原始投资金额 长期投资减值准备 备注
攀钢集团锦州钛业有限公司 成本法 5.29% 27,000,000.00 　 　
北方和平实业股份有限公司 成本法 0.10% 100,000.00 　 　
承德燕山气体有限公司 权益法 32.12% 66,300,000.00 　 　
北京攀承钒业贸易有限公司 权益法 49.00% 19,600,000.00 　 　
深圳市新鑫恒隆实业有限公司 权益法 33.33% 10,000,000.00 　 燕山带钢投资
被投资公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
攀钢集团锦州钛业有限公司 27,000,000.00 13,392,882.79 15,712,250.40 24,680,632.39
北方和平实业股份有限公司 100,000.00 　 　 100,000.00
锦州钒业有限责任公司 14,755,886.91 2,479,706.67 17,235,593.58 　
承德燕山气体有限公司 90,772,230.67 16,857,382.64 15,327,180.00 92,302,433.31
北京攀承钒业贸易有限公司 　 19,600,000.00 　 19,600,000.00
深圳市新鑫恒隆实业有限公司 11,201,144.50 　 　 11,201,144.50
合计 143,829,262.08 52,329,972.10 48,275,023.98 147,884,210.20
注：（1）2007年6月，公司与攀枝花新钢钒股份有限公司共同出资组建北京攀承钒业贸易有限公司，公司注册资本20000万元，公司应出资9800万元，股权比例为49%。出资时间为12个月，首期出资2007年6月，出资1960万元。
（2）2007年5月，公司将持有的攀钢集团锦州钛业有限公司7.37%股权计17,458,056股按照1.27元股，分别转让给攀枝花钢铁（集团）公司11,719,756股和中信锦州合金股份有限公司5,738,340股，转让价款共计22,171,731.12元，转让款已全部收到。同月，各股东对攀钢集团锦州钛业有限公司同比例进行增资扩股，公司出资13,392,882.79元。转让后，公司持有攀钢集团锦州钛业有限公司股权5.29%。
（3）2007年5月，本公司向攀枝花钢铁（集团）公司购买锦州钒业有限公司股权7.37%，购买价款2,261,941.44元。受让该股权后，本公司持有锦州钒业有限公司股权52.37%，达到实际控制。
（4）2007年年初数比2006年期末数减少了600,000.00元，是由于公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》所进行的追溯调整。将原在长期投资科目核算的对唐山钢铁股份有限公司的股票投资600,000.00元转入交易性金融资产核算。
9、固定资产及累计折旧
固定资产分类 年初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原价
房屋建筑物 2,392,518,978.90 151,727,405.66 11,949,237.04 2,532,297,147.52
机器设备 4,904,772,865.28 398,796,679.56 12,454,708.57 5,291,114,836.27
运输设备 29,400,238.37 1,354,295.68 - 30,754,534.05
电子设备 104,223,820.87 14,600,191.66 27,000.00 118,797,012.53
其他 2,071,773.81 2,606,377.74 - 4,678,151.55
合 计 7,432,987,677.23 569,084,950.30 24,430,945.61 7,977,641,681.92
累计折旧
房屋建筑物 333,605,280.11 31,343,564.87 1,729,394.11 363,219,450.87
机器设备 1,137,427,218.61 157,958,339.88 9,064,048.10 1,286,321,510.39
运输设备 17,872,205.64 708,502.60 - 18,580,708.24
电子设备 59,459,511.13 6,518,257.90 26,190.00 65,951,579.03
其他 477,452.76 487,432.21 - 964,884.97
合 计 1,548,841,668.25 197,016,097.46 10,819,632.21 1,735,038,133.50
固定资产净值 5,884,146,008.98 372,068,852.84 13,611,313.40 6,242,603,548.42
固定资产减值准备
房屋建筑物 2,769,900.00 - 2,769,900.00
机器设备 1,994,400.00 - 1,994,400.00
合 计 4,764,300.00 - - 4,764,300.00
固定资产净额 5,879,381,708.98 372,068,852.84 13,611,313.40 6,237,839,248.42
注：（1）公司期末固定资产中无抵押、担保的情况。
（2）固定资产原价2006年12月31日余额较年初数增加544,654,004.69元，增幅7.33%，其中由在建工程转入固定资产519,343,447.55元，由于增加合并锦州钒业，增加固定资产原价18,246,378.00元。
（3）因无证据表明公司固定资产新发生减值迹象，故公司期末未补提固定资产减值准备。
10、工程物资
项目 期末数 年初数 备注
专用设备 4,080,978.34 4,082,687.73
预付大型设备款 306,397,984.28 433,957,769.89
专用工具 20,524.46 20,524.46
合 计 310,499,487.08 438,060,982.08
11、在建工程
工程名称 预算（万元） 年初数 本期增加 本期转入 固定资产额 其他减少 期末数 资金 来源 工程进度
ERP管理信息系统 3,000.00 18,013,889.11 5,652,451.83 12,917,319.81 10,749,021.13 自筹 90%　
炼铁厂高炉改造 9,600.00 5,310,723.08 8,461,870.25 13,772,593.33 - 自筹 已完工　
炼钢厂技术改造 4,968.00 2,938,534.32 8,569,331.87 11,507,866.19 - 自筹 已完工　
1#烧结机 22,000.00 12,436,977.64 135,535,014.20 83,353,809.81 64,618,182.03 自筹 95%　
焦碳料场扩建 2,000.00 25,247,453.53 1,137,002.91 - 26,384,456.44 自筹 90%　
大高炉系统 103,972.00 48,931,510.53 104,279,479.23 102,274,789.60 50,936,200.16 募集 98%　
钒钛资源综合利用提钒转炉项目 32,695.00 179,299,978.47 126,827,624.95 229,773,489.55 76,354,113.87 募集 99%　
钒化工厂扩能改造 21,500.00 31,920,457.28 27,749,591.99 - 59,670,049.27 自筹 80%　
三总降改造 4,500.00 30,813,248.63 2,407,664.64 32,684,913.26 536,000.01 自筹 70%　
炼钢3#连铸机冷床改造 700.00 4,048,819.40 30,000.00 4,078,819.40 - 自筹 已完工　
3#烧结机易地改造 22,100.00 - 11,240,407.91 - 11,240,407.91 自筹 5%　
4#高炉异地改造 63,500.00 2,144,178.19 - 2,144,178.19 自筹 5%　
高炉煤气回收发电 10,000.00 4,422.00 - 4,422.00 自筹 5%　
新增提钒项目 70,000.00 51,547,959.80 - 51,547,959.80 自筹 5%　
精品棒材生产线 22,000.00 227,591,731.82 - 227,591,731.82 自筹 80%　
高速线材生产线 20,000.00 122,760,803.21 - 122,760,803.21 自筹 90%　
热轧带钢异地改造 90,000.00 87,134,542.69 - 87,134,542.69 自筹 5%　
钒深加工 16,000.00 166,458.43 - 166,458.43 自筹 5%　
污水处理 4,500.00 28,205,054.62 - 28,205,054.62 自筹 70%　
受卸仓储工程 5,000.00 39,149,838.33 - 39,149,838.33 自筹 40%　
其他 32,013,306.96 51,797,680.09 28,979,846.60 54,831,140.45 自筹 　
合 计 390,974,898.95 1,042,393,108.96 519,343,447.55 - 914,024,560.36 　 　
其中：资本化利息 16,682,318.00 16,682,318.00
注：（1）因无证据表明公司在建工程已经发生了减值，故期末公司未计提在建工程减值准备。
（2）在建工程2007年6月30日余额较年初数增加338,613,598.90元，增幅86.61%，主要原因是公司工程建设投入加大，所投资的1#烧结机改造、精品棒材生产线、高速线材生产线等项目尚未完工形成。
12、递延所得税资产
项 目 期末数 年初数
资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 4,491,741.77 7,011,316.29
13、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
本期计提额 其他增加 转回 转销
一、坏账准备 17,344,883.26 569,808.82 796,490.68 8,175,090.77 10,536,091.99
二、存货跌价准备 　
三、可供出售金融资产减值准备 　
四、持有至到期投资减值准备 　
五、长期股权投资减值准备 　
六、投资性房地产减值准备 　
七、固定资产减值准备 4,764,300.00 4,764,300.00
八、工程物资减值准备 　
九、在建工程减值准备 　
十、生产性生物资产减值准备 　
十一、油气资产减值准备 　
十二、无形资产减值准备 　
十三、商誉减值准备 　
十四、其他 　
合 计 22,109,183.26 569,808.82 796,490.68 8,175,090.77 15,300,391.99
14、短期借款
借款类别 期末数 年初数 备注
抵押借款 266,600,000.00 266,600,000.00 　
保证借款 3,916,800,000.00 2,731,800,000.00 无逾期贷款
合 计 4,183,400,000.00 2,998,400,000.00 　
注：（1）期末短期借款中有266,600,000.00元由承德钢铁集团有限公司以焦化厂房屋、设备提供的抵押。
（2）保证借款中310,000,000.00元由承德钢铁集团有限公司保证担保，3,606,800,000.00元由唐山钢铁集团有限责任公司保证担保。
（3）短期借款2007年6月30日余额较年初数增加 1,185,000,000.00元，增幅39.52%，主要原因是公司生产规模扩大，使流动资金需求增加而向银行借款形成。
15、交易性金融负债
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数
交易性金融负债 　 　 　 　 　
其中：本金 700,000,000.00 　 　 　 700,000,000.00
债券折价 24,033,333.33 　 14,420,000.00 9,613,333.33
合 计 675,966,666.67 14,420,000.00 690,386,666.67
公司2006年11月1日根据中国人民银行银发[2006]360号文件发行了短期融资券700,000,000.00元，发行方式为按面值和固定利率4.12%折价发行，起息日2006年11月3日，到期日2007年11月3日。
16、应付票据
项 目 期末数 年初数 备 注
银行承兑汇票 426,227,500.00 872,964,385.20
合 计 426,227,500.00 872,964,385.20
注：期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据列示如下：
股东名称 金 额
承德钢铁集团有限公司 230,000,000.00
17、应付账款
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 267,137,274.40 78.17% 617,199,411.76 92.99%
1—2年 43,215,471.01 12.65% 28,567,479.95 4.30%
2—3年 22,720,708.61 6.64% 5,664,637.08 0.85%
3年以上 8,682,831.13 2.54% 12,310,621.81 1.85%
合 计 341,756,285.15 100.00% 663,742,150.60 100.00%
注：（1）期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项列示如下：
股东名称 金 额 账 龄 内 容
承德钢铁集团有限公司 33,854,461.33 1年以内 货 款
（2）账龄超过3年的应付账款8,682,831.13元，由零散户小额尾欠款组成，尚未支付。
（3）应付账款2007年6月30日余额较年初数减少321,985,865.45元，降幅 48.51 %，主要原因是暂估的在途物资减少及支付前期款项形成。
18、预收账款
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 67,664,667.17 84.26% 472,042,637.64 98.18%
1—2年 5,873,616.03 7.31% 5,739,116.37 1.19%
2—3年 5,230,557.59 6.52% 2,311,238.79 0.48%
3年以上 1,533,039.07 1.91% 709,295.98 0.15%
合 计 80,301,879.86 100.00% 480,802,288.78 100.00%
注：（1）期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过1年的预收账款12,637,212.69元，主要是货物已发出并结转货款后剩余的尾欠款。
（3）预收账款2007年6月30日余额较年初数减少 400,500,408.92元，降幅83.30 %。主要原因是销售货物形成。
19、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,963,761.92 266,997,389.46 236,666,801.63 34,294,349.75
二、职工福利费 28,770,505.87 18,751,287.25 10,019,218.62
三、社会保险费 - 66,013,884.60 65,985,846.28 28,038.32
其中：1．医疗保险费 12,735,499.14 12,738,800.69 -3,301.55
2．基本养老保险费 45,142,416.28 45,111,606.40 30,809.88
3．年金缴费 -
4．失业保险费 4,529,712.00 4,527,144.51 2,567.49
5．工伤保险费 3,606,257.18 3,608,294.68 -2,037.50
6．生育保险费 -
四、住房公积金 14,073,897.80 14,073,897.80 -
五、工会经费和职工教育经费 736,863.13 10,208,978.84 4,739,958.99 6,205,882.98
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
八、其他 17,412,642.79 17,412,642.79 -
其中：以现金结算的股份支付 -
合计 33,471,130.92 440,720,678.09 423,616,281.02 50,575,527.99
20、应交税费
税 项 期末数 年初数 税率
增值税 51,488,510.01 12,422,199.74 17%、13%
城市维护建设税 10,960,686.55 4,551,392.06 7%
所得税 33,375,895.87 -7,081,962.50 33%
营业税 206,744.57 463,712.60 3%、5%
房产税 28,517.78 28,517.78 1.20%
车船使用税 8.00 8.00 法定标准
印花税 589,535.90 1,861,729.06 法定标准
个人所得税 3,276,409.74 3,148,910.61
教育费附加 6,273,210.12 -409,012.19 3%
地方教育费附加 2,694,281.19 1%
待抵固定资产进项税 -204,717.80
合 计 108,689,081.93 14,985,495.16
注：应交税金2007年6月30日余额较年初数增加93,703,586.77元，增幅 625.29 %，主要原因是当期实现应交增值税、城市维护建设税、所得税增加形成。
21、应付股利
股东名称 期末数 年初数 备 注
社会法人股东 7,503,124.00 7,854,569.54
2007年6月30日应付股利余额较年初数减少了351,445.54元，降幅 4.47 %，主要是支付以前年度股利形成。
22、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 7,310,265.43 45.83% 10,119,751.54 74.83%
1—2年 7,054,819.30 44.23% 880,210.90 6.51%
2—3年 1,324,510.21 8.30% 2,175,576.90 16.09%
3年以上 260,970.16 1.64% 347,916.32 2.57%
合 计 15,950,565.10 100.00% 13,523,455.66 100.00%
注：（1）期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）账龄超过3年的其他应付款260,970.16元，主要是由各种零星尾欠款组成。
（3）2007年6月30日金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 欠付金额 账 龄 性 质
投标抵押金 3,000,000.00 1-2年 保证金
配餐费 697,903.09 1年以内 餐费
风险抵押金 686,000.00 1年以内 保证金
（4）其他应付款2007年6月30日余额较年初数增加2,427,109.44元，增幅17.95 %，主要原因是期末欠付其他款项增加形成。
22、一年内到期的长期负债
项 目 期末数 年初数 备注
一年内到期的长期借款 230,000,000.00
230,000,000.00
无逾期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 230,000,000.00
230,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款
抵押借款
保证借款 230,000,000.00
230,000,000.00
质押借款
合 计 230,000,000.00
230,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款单位 期末数 借款期限 年利率 借款条件
建设银行承德市双滦支行 30,000,000.00 2004.04.30-2007.04.29 5.58% 保证担保
建设银行承德市双滦支行 30,000,000.00 2004.03.18-2007.03.17 5.76% 保证担保
建设银行承德市双滦支行 60,000,000.00 2004.06.30-2007.06.29 5.76% 保证担保
建设银行承德市双滦支行 20,000,000.00 2004.07.29-2007.07.28 6.624% 保证担保
建设银行承德市双滦支行 60,000,000.00 2004.08.19-2007.08.18 6.624% 保证担保
建设银行承德市双滦支行 30,000,000.00 2004.07.29-2007.07.28 6.624% 保证担保
合 计 230,000,000.00
（3）期末一年内到期的长期借款全部由唐山钢铁集团公司保证担保。
23、长期借款
借款单位 本金 借款期间 年利率 借款条件
农业银行承德市双塔山支行 300,000,000.00 2006.05.29-2009.05.29 6.03% 保证担保
农业银行承德市双塔山支行 160,000,000.00 2006.05.30-2009.05.30 6.03% 保证担保
中国银行承德分行 100,000,000.00 2006.05.23-2009.05.24 6.12% 保证担保
中国银行承德分行 200,000,000.00 2006.05.23-2010.05.24 6.12% 保证担保
中国银行承德分行 228,800,000.00 2006.05.23-2011.05.24 6.12% 保证担保
工商银行承德市双滦支行 100,000,000.00 2006.12.08-2009.12.07 6.30% 保证担保
工商银行承德市双滦支行 50,000,000.00 2006.08.31-2009.08.30 6.30% 保证担保
工商银行承德市双滦支行 50,000,000.00 2006.09.01-2009.08.31 6.30% 保证担保
工商银行承德市双滦支行 280,000,000.00 2007.06.22-2013.06.19 7.20% 保证担保
合计 1,468,800,000.00
　 　
注：（1）期末长期借款全部由唐山钢铁集团有限责任公司保证担保。
（2）长期借款2007年6月30日余额较年初数增加220,000,000.00元，增幅17.62%，主要原因是公司生产规模扩大，流动资金、项目资金需求增加而向银行借款形成。
24、递延所得税负债
项 目 期末数 年初数
交易性金融资产公允价值计量引起的应纳税暂时性差异 494,208.00 169,171.20
25、股本
数量单位：股
项 目 年初数 本次变动增减（+，-） 期末数
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、有限售条件流通股份
1. 发起人股份 396,445,019 - 396,445,019
其中： - -
国家拥有股份 396,445,019 +307,691 +307,691 396,752,710
境内法人持有股份 - -
境外法人持有股份 - -
其他 - -
2．募集法人股 44,670,782 -2,620,000 -2,620,000 42,050,782
3．内部职工股 - -
4．优先股或其他 - -
其中：转配股 - -
有限售条件流通股份合计 441,115,801 - - - -2,620,000 -2,620,000 42,050,782
二、无限售条件流通股份 - -
1．人民币普通股 539,551,239 +2,312,309 +2,312,309 541,863,548
2．境内上市的外资股 - -
3．境外上市的外资股 - -
4．其他 - -
无限售条件流通股份合计 539,551,239 - - - +2,312,309 +2,312,309 541,863,548
三、股份总数 980,667,040 - - - - - 980,667,040
注：公司原非流通股股东河北物产企业（集团）公司（以下简称“河北物产”）所持有的承德钒钛2,620,000股股权由于存在质押冻结情况，在承德钒钛股权分置改革方案实施需要支付对价时，由承钢集团代为支付对价股份307,691股。2007年2月1日，河北物产与承钢集团签订了《垫付股份归还协议》，同意以307,691股股票偿还承钢集团代为支付的对价股份。经上海证券交易所审核通过后，双方已于2月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户手续。归还对价股份后，承钢集团持有承德钒钛396,752,710股股份，河北物产持有承德钒钛2,312,309股股份，于2007年3月13日上市流通。
26、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,110,609,024.85 1,110,609,024.85
其他资本公积 28,902,048.70 28,902,048.70
合 计 1,139,511,073.55
1,139,511,073.55
27、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 245,571,487.94 245,571,487.94
合 计 245,571,487.94 245,571,487.94
28、未分配利润
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
年初未分配利润 820,669,563.50 451,315,351.26
加：本年净利润 197,917,400.26 369,029,367.16
其他转入
减：提取法定盈余公积 46,357,759.86
期末未分配利润 1,018,586,963.76 773,986,958.56
29、营业收入
项 目 本期发生额 上期同期发生额
主营业务收入 5,949,549,333.59 4,055,409,919.05
其他业务收入 472,293,371.03 285,216,812.96
合计 6,421,842,704.62 4,340,626,732.01
（1）主营业务收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
国标螺纹钢筋 924,558,279.62 952,717,903.06
新Ⅲ级螺纹钢筋 1,321,049,553.70 930,378,228.54
热轧带钢 1,038,267,781.68 764,633,410.39
Ⅳ级螺纹钢筋 46,243,311.63
钒产品 412,411,124.74 375,696,595.56
英标螺纹钢筋 444,280,523.28
高速线材 811,939,217.86 682,200,344.58
其他 950,799,541.08 349,783,436.92
合计 5,949,549,333.59 4,055,409,919.05
注：公司2007年年上半年主营业务收入较上年同期增加1,894,139,414.54元，增幅46.71%。主要原因是公司新Ⅲ级螺纹钢筋、热轧带钢和英标螺纹钢筋产销量增加及售价上升形成。
（2）其他业务收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
材料 86,162,170.75 69,314,983.14
原燃料 130,784,250.39 5,980,487.81
电费 118,888,116.46 104,659,581.97
蒸汽 9,099,007.81 12,501,144.74
废钢 5,881,478.72 5,708,846.55
其他 121,478,346.90 87,051,768.75
合 计 472,293,371.03 285,216,812.96
29、营业成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务成本 5,397,757,681.86 3,501,091,786.89
其他业务成本 435,291,606.01 279,764,392.43
合计 5,833,049,287.87 3,780,856,179.32
（1）主营业务成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
国标螺纹钢筋 885,936,403.08 892,646,618.87
新Ⅲ级螺纹钢筋 1,247,000,312.94 863,317,651.66
Ⅳ级螺纹钢筋 42,458,558.49
热轧带钢 935,309,438.33 671,809,819.98
钒产品 281,386,206.94 195,971,811.03
英标螺纹钢筋 376,878,450.65
高速线材 751,635,552.64 599,644,367.14
其他 877,152,758.79 277,701,518.21
合 计 5,397,757,681.86 3,501,091,786.89
注：公司2007年1－6月主营业务成本较上年同期增加1,896,665,894.97元，增幅54.17%。主要原因一是生产规模扩大、产量增加；二是公司新投产2500m3高炉等项目处于试生产期，运行不稳定成本上升；三是公司从2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，原在管理费用中核算的随薪性费用转入主营业务成本核算。
（2）其他业务成本
项 目 本期发生额 上年同期发生额
材料 80,060,227.42 61,482,743.68
原燃料 115,816,186.58 5,392,408.20
电费 120,417,713.28 94,187,918.18
蒸汽 9,198,849.94 11,134,375.82
废钢 5,120,523.52 4,698,127.45
其他 104,678,105.27 102,868,819.10
合 计 435,291,606.01 279,764,392.43
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 240,100.90
城市维护建设税 23,424,498.91 11,990,354.61
教育费附加 13,382,990.27 7,610,452.17
合 计 37,047,590.18 19,600,806.78
31、销售费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
合 计 39,722,914.55 49,930,997.58
32、管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
合 计 84,710,432.91 152,357,696.87
33、财务费用
类 别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 164,754,507.55 87,419,819.00
减：利息收入 11,620,065.47 4,194,888.44
加：汇兑损失 3,168,706.67 775,470.57
减：汇兑收益 181,501.33 32,459.23
金融机构手续费 2,712,466.93 1,308,853.52
合 计 158,834,114.35 85,276,795.42
34、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 -7,605,281.95 -6,913,695.52
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 -7,605,281.95 -6,913,695.52
35、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
交易性金融资产 984,960.00 　
35、投资收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
交易性权益工具处置收益
股权投资处置收益 6,459,480.72
委托贷款投资收益
权益法核算确认收益 17,985,308.35 7,145,609.32
合 计 24,444,789.07 7,145,609.32
36、营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 217,765.23
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
罚款收入 58,621.40
其他 20,000.00 5,846.42
合 计 296,386.63 5,846.42
37、营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 277.50
其中：固定资产处置损失 277.50
无形资产处置损失
赔偿金、违约金、罚款支出 106.63 254,414.71
其他 5,869.35
合 计 6,253.48 254,414.71
38、所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税 80,040,730.56 70,504,973.47
递延所得税 2,919,883.82 2,275,742.72
合 计 82,960,614.38 72,780,716.19
39、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
罚款收入 58,621.40
差旅费剩余款交回 629,340.38
客户保证金 5,646,387.00
其他 329,261.33
合 计 6,663,610.11
40、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
招待费 2,197,499.11
办公费用 804,143.52
差旅费 1,337,657.53
会议费 1,415,440.37
绿化费 139,045.00
赔偿费 523,924.11
罚款支出 6,253.48
其他 1,244,052.95
合 计 7,668,016.07
41、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
收到的其他与投资活动有关的现金 4,185,592.64
合计 4,185,592.64
（六）母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 55,827,500.57 56.87% 2,791,375.03 67,894,075.22 61.30% 3,394,703.76
1—2年 36,970,128.87 37.66% 2,957,610.31 24,548,501.19 22.17% 1,963,880.10
2—3年 2,057,119.96 2.10% 308,567.99 225,450.66 0.20% 33,817.60
3年以上 3,304,373.26 3.37% 1,982,623.96 18,083,969.61 16.33% 10,850,381.77
合 计 98,159,122.66 100.00% 8,040,177.29 110,751,996.68 100.00% 16,242,783.23
注：期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
2、其他应收款
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 5,421,335.96 33.74% 271,066.81 7,769,029.92 64.07% 388,451.50
1—2年 6,944,412.87 43.22% 555,553.03 680,891.51 5.61% 54,471.32
2—3年 276,153.03 1.72% 41,422.95 49,000.00 0.40% 7,350.00
3年以上 3,424,778.54 21.32% 74,867.12 3,627,444.56 29.91% 196,466.74
合 计 16,066,680.40 100.00% 942,909.91 12,126,365.99 100.00% 646,739.56
注：（1）期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）欠款金额较大的款项列示如下：
单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容 是否收取资金占用费
承德市三电办公室 3,300,000.00 3年以上 集资办电 否
公司职工公务借款 8,218,299.88 1-3年 公务借款 否
长话费 638,523.62 1年以内 话费 否
（3）期末应收的集资办电款3,300,000.00元，成为坏账的风险很小，因此未计提坏账准备。
（4）账龄在三年以上的其他应收款共3,627,444.56元，其中承德市三电办公室3,300,000.00元，系公司为取得国家用电指标而付给承德市三电办公室集资办电款1800万元，按照协议规定在付款的第六年起分10年收回，不计利息，目前已收回1470万元。
3、长期投资
类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 425,275,994.23 52,329,972.10 31,039,430.40 446,566,535.93
长期债权投资 　 　 　 　
合 计 425,275,994.23 　 52,329,972.10 31,039,430.40 446,566,535.93 　
（1）长期股权投资－对子公司投资
被投资公司名称 投资期限 占被投资公司注册资本的比例 原始投资金额 累计权益增加额
承德燕山带钢有限公司 18年 74.00% 161,419,606.04 131,690,085.88
锦州钒业有限责任公司 无 52.37% 5,005,000.00
被投资公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
承德燕山带钢有限公司 302,398,763.56 302,398,763.56
锦州钒业有限责任公司 5,005,000.00 2,479,706.67 7,484,706.67
合计 307,403,763.56 2,479,706.67 - 309,883,470.23