接(二)
恒生电子股份有限公司2007年半年度报告(三)

11．固定资产净值 期末数115,615,531.04
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 80,718,134.92 80,934,522.05
通用设备 7,833,814.42 5,894,189.77
运输工具 2,910,607.33 3,439,828.68
其他设备 13,148,227.50 13,771,579.04
固定资产装修 11,004,746.87 11,438,169.79
合 计 115,615,531.04 115,478,289.33
12．固定资产减值准备 期末数400,095.44
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
通用设备 16,998.82 16,998.82
运输工具 380,974.85 380,974.85
其他设备 2,121.77 2,121.77
合 计 400,095.44 400,095.44
[注]：其他原因减少均系出售、报废固定资产相应转出的固定资产减值准备。
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
13. 在建工程 期末数40,999,338.68
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无锡恒华软件园 40,999,338.68 40,999,338.68 30,651,557.37 30,651,557.37
合 计 40,999,338.68 40,999,338.68 30,651,557.37 30,651,557.37
(2) 在建工程增减变动情况
工程 期初数 本期 本期转入 本期其 期末 资金 预算数 工程投入占
名称 增加 固定资产 他减少 数 来源 (万元) 预算的比例
无锡恒华软件园 30,651,557.37 10,347,781.31 40,999,338.68 自筹 6,200 66.13%
合 计 30,651,557.37 10,347,781.31 40,999,338.68
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率
固定资产 其他减少 （年）
无锡恒华软件园 96,000.00 1,108,948.94 1,204,948.94 9%
小 计 96,000.00 1,108,948.94 1,204,948.94
14. 无形资产 期末数5,499,233.25
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
恒生商标 5,499,233.25 5,499,233.25 5,846,553.27 5,846,553.27
合 计5,499,233,25 5,499,233.25 5，846，553.27 5,846,553.27
(2) 无形资产增减变动情况
项目 取得 原始 期初 本期 本期 期末数 累计摊 剩余
名称 方式 金额 数 增加 摊销 销额 摊销期限
恒生商标 外购 6,946,400.00 5,846,553.27 347,320.02 5,499,233.25 1,447,166.75 95月
合 计 6,646,400.00 5,846,553.27 347,320.02 5,499,233.25 1,447,166.75
(3) 期初无形资产已办妥产权过户手续。
15. 短期借款 期末数48,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
保证借款 48,000,000.00[注] 60,000,000.00
合 计 48,000,000.00 60,000,000.00
[注]：期末保证借款均系关联方担保借款，详见本财务报表八(二)2(2)2)之说明。
。
16. 应付票据 期末数11,267,361.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,267,361.00[注] 2,259,026.40
合 计 11,267,361.00 2,259,026.40
[注]：期末银行承兑汇票均由杭州恒生电子集团有限公司提供保证，详见本财务报表附注八(二)2(2)2)之说明。
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
17. 应付账款 期末数19,486,182.03
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
18. 预收账款 期末数25,423,521.59
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄1年以上的大额预收账款。
19．应付职工薪酬 期末数9,937,114.93无拖欠性质应付工资。
20.应付股利 期末数11,081.11
投资者名称 期末数 期初数
流通股股利 11,081.11 11,081.11
合 计 11,081.11 11,081.11
21. 应交税金 期末数8,212,929.69
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 3,137,027.78 4,586,375.34 17%
营业税 561,056.69 1,493,395.28 3%、5%
城市维护建设税 269,092.00 412,796.49 7%
企业所得税 3,683,384.71 5,823,672.12 15%、33%
房产税 7,828.48 41,027.93 1.2%或12%
代扣代缴个人所得税 354,826.49 364,466.20 按税法规定
其他 199,716.54 15,298.46 按应缴流转税税额的4%、3%
合 计 8,212,929.69 12,737,031.82
22. 其他应付款 期末数14,609,660.73
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 无账龄3年以上的大额其他应付款。
(3) 金额较大的其他应付款
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江海天建设集团有限公司 4,003,000.00 工程款及履约保证金等
北京美髯公科技发展有限公司 3,000,000.00 往来款
无锡太湖创意产业投资发展有限公司 2,197,881.00 无锡软件园土地款等
押金及保证金 940,596.04 押金及保证金
深圳金粤幕墙装饰工程有限公司 873,000.00 履约保证金
杭州地源空调研究所 221,359.80 履约保证金
小 计 11,235,836.84
23. 其他流动负债 期末数10,305,064.12
项 目 期末数 期初数 结余原因
利息支出 10,305,064.12 199,540.41 期末未结算利息及
预提报销滞后的费用
合 计 10,305,064.12 199,540.41
24. 专项应付款 期末数1,303,926.40
种 类 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 1,303,926.40[注] 2,634,426.40
合 计 1,303,926.40 2,634,426.40
[注]：公司本期收到滨江高新区财政局省办软件产业专项资金银行综合应用前置平台研发项目资助款等专门用途拨款共685,000.00元，本期已支用期初结存的拨款2,016,000.00元。截止2007年6月30日尚余1,303,926.40元，待科研开发项目完工支用结算后转入相关科目。
25．预计负债 期末数764,385.62
项 目 期末数 期初数
产品质量保证[注] 764,385.62 526,658.41
合 计 764,385.62 526,658.41
[注]：根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺1年免费维护的条款，公司按软件收入和定制软件收入的0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用。
26. 股本 期末数185,640,000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行新股 送股 公积金
转股 其他 小计
数量 比例% 数量 比例%
(一)
有
限
售
条
件
股
份 1．国家持股
2．国有法人持股 3,462,900 2.43 1,038,870 1,038,870 4,501,770 2.43
3．其他内资持股 29,618,777 20.74 8,885,633 8,885,633 38,504,410 20.74
其中： 0 0 0 0.00
境内法人持股 28,574,280 20.01 8,572,284 8,572,284 37,146,564 20.01
境内自然人持股 1,044,497 0.73 313,349 313,349 1,357,846 0.73
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 33,081,677 23.17 0 0 9,924,503 0 9,924,503 43,006,180 23.17
(二)
无
限
售
条
件
股
份 1．人民币普通股 109,718,323 76.83 32,915,497 32,915,497 142,633,820 76.83
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 109,718,323 76.83 0 0 32,915,497 0 32,915,497 142,633,820 76.83
(三) 股份总数 142,800,000 100.00 42,840,000 42,840,000 185,640,000 100.00
(2) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明根据公司2006年度股东大会决议通过的《公司资本公积转增股本的议案》，以2006年末总股本142,800,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股，共计转增股份42,840,000股。转增后，公司注册资本为185,640,000元。上述增资业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并出具浙天会验[2007]第38号《验资报告》。截至2007年6月30日，公司已办妥工商变更登记手续。
27. 资本公积 期末数118,163,640.90
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 148,791,629.00 42,840,000.00 105,951,629.00
其他资本公积 12,212,011.90 12,212,011.90
合 计 161,003,640.90 42,840,000.00 118,163,640.90
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1）根据公司2006年度股东大会决议通过的《公司资本公积转增股本的议案》，以2006年末总股本142,800,000股为基数，每10股转增3股进行资本公积转增股本，共计转增股份42,840,000股，减少资本公积42,840,000.00元。
28. 盈余公积 期末数24,677,843.55
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,677,843.55 24,677,843.55
合 计 24,677,843.55 24,677,843.55
29. 未分配利润 期末数77,047,838.40
(1) 明细情况
期初数 53,722,603.60
本期增加 23,325,234.80
期末数 77,047,838.40
(2) 其他说明
1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加均系本期净利润转入。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．主营业务收入主营业务成本 本期数184，767，340.32 91，612，972.24
(1) 业务分部
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
外购商品销售 97，481，130.00 70，712，050.00
自行开发研制的软件产品 39，311，985.11 23，893，410.98
定制软件 33，991，416.09 20，957，324.69
系统集成 5，325，571.48 15，738，647.50
软件服务[注] 5，512，031.28 5，358，446.88
其 他 6，857，208.14 2,737,330.02
小 计 188，479，342.10 139,397,210.07
抵 销 3，712，001.78 2，423，713.29
合 计 184，767，340.32 136,973,496.78
[注]：软件服务收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。
主营业务成本
外购商品销售 84，699，401.02 66，084，541.15
自行开发研制的软件产品 1，667，090.72 1，904，121.72
定制软件 2，662，849.79 618，593.08
系统集成 5，569，047.25 13，132，180.16
软件服务 -128,715.00
其 他 855，300.24 90，000.00
小 计 95，324，974.02 81，829，436.11
抵 销 3，712，001.78 2，423，713.29
合 计 91，612，972.24 79，405，722.82
(2) 2007年主营业务收入184，767，340.32元，其中外销收入1，753，228.80元。
(3) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为29，431，841.90元，占公司全部主营业务收入的15.93%。
2．主营业务税金及附加 本期数2,153,744.83
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,171,497.87 186,650.82 按应税收入的3%或5%计缴
城建税 573,170.28 390,769.89 按应交流转税税额的7%计缴
教育费附加(含地方) 409,076.68 269,479.50 按应交流转税税额的5%计缴
合 计 2,153,744.83[注] 846,900.21
[注]：根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管[2001]第153号文件，公司本期收到返还的营业税37,109.15元、城市维护建设税2,597.64元和教育费附加1,855.45元，冲减本期主营业务税金及附加。
3. 财务费用 本期数1,147,008.99
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,873,070.94 318,935.56
减：利息收入 958,756.78 1,082,015.89
汇兑净损益 163,382.47 24,929.09
其 他 69,312.36 20,164.91
合 计 1,147,008.99 -717,986.33
4. 投资收益 本期数32,185,426.43
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 37,295,774.55 2,806,268.27
权益法核算的调整被投资 -5,110,348.12 -340,279.18
单位损益净增减的金额
合 计 32,185,426.43 2,465,989.09
(2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
5. 公允价值变动损益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 42,974.93 3,137,266.40
合 计 42,974.93 3,137,266.40
6. 营业外收入 本期数4,817,001.14
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 9,393.34 19,954.39
罚、赔款收入 15.00
其 他 73,870.96 4,500.00
政府补助利得 4,733,736.84 6,368,754.24
合 计 4,817,001.14 6,393,223.63
7. 营业外支出 本期数-88,941.10
项 目 本期数 上年同期数
处置非流动资产损失 4,035.10 22,102.77
水利建设基金 -111,909.76 69,135.99
罚、赔款支出 3,888.78 1,300.00
其 他 15,044.78
合 计 -88,941.10 92,538.76
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的税费返还
项 目 本期数
增值税返还 4,733,736.84
营业税及附加税费返还 41,562.24
小 计 4,775,299.08
2．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的专门用途拨款 685,500.00
收回投标押金及保证金 3,259,059.00
收到的北京美髯公科技发展有限公司的往来款 1,500,000.00
收到的上海彤瑞科技贸易有限公司的往来款 2,000,000.00
收到的杭州沪晨数码科技有限公司的往来款 2,500,000.00
小 计 9,944,559.00
3. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付差旅费 17,457,350.17
支付业务招待费 6,363,492.92
支付水电费、租赁费等 5,978,487.71
支付会务费 4,605,027.52
支付中介机构费、咨询费 4,591,247.24
支付的九江恒盛置业有限责任公司往来款 4,000,000.00
支付办公费、交通费等 3,608,139.21
支付通讯费 2,204,834.86
小 计 48,808,579.63
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数65,995,499.92
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 63,862,310.45 76.06 3,193,115.53 60,669,194.92 23,197,832.52 56.58 1,621,953.63 21,575,878.89
1-2 年 5,149,379.06 6.13 952,680.86 4,196,698.20 2,790,161.00 6.81 993,427.10 1,796,733.90
2-3 年 2,407,514.00 2.87 1,277,907.20 1,129,606.80 3,841,573.04 9.37 2,532,941.94 1,308,631.10
3年以上 12,541,032.16 14.94 12,541,032.16 11,167,012.12 27.24 11,167,012.12
合 计 83,960,235.67 100.00 17,964,735.75 65,995,499.92 40,996,578.68 100.00 16,315,334.79 24,681,243.89
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,143,968.50元，占应收款账面余额的15.65%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明截至2007年6月30日，公司应收中行吉林省分行等单位共计1,280,171.06元（其中账龄1-2年486,381.06元，账龄2-3年793,790.00元），估计无法收回，故全额计提坏账准备。
(5) 无外币应收账款。
2. 其他应收款 期末数15,142,650.83
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 14,414,763.47 82.85 720,738.23 13,694,025.24 12,340,017.27 51.02 617,000.86 11,723,016.41
1-2 年 1,459,106.66 8.39 145,910.67 1,313,195.99 10,401,683.93 43.00 1,040,168.39 9,361,515.54
2-3 年 193,470.86 1.11 58,041.26 135,429.60 506,736.41 2.09 152,020.92 354,715.49
3年以上 1,331,233.92 7.65 1,331,233.92 940,109.65 3.89 940,109.65
合 计 17,398,574.91 100.00 2,255,924.08 15,142,650.83 24,188,547.26 100.00 2,749,299.82 21,439,247.44
(2) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为2,847,591.53元，占其他应收款账面余额的16.37%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 无外币其他应收款。
3. 长期股权投资 期末数101,066,728.71
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 28,400,083.83 28,400,083.83 28,400,083.83 28,400,083.83
对联营企业投资 46,666,644.88 46,666,644.88 51,677,862.47 51,677,862.47
其他股权投资 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
合 计 101,066,728.71 101,066,728.71 106,077,946.30 106,077,946.30
(2) 对子公司的投资
1) 明细情况
被投资 持股 投资 投资 期初 本期 本期 期末数
单位名称 比例 期限 成本 数 增加 减少
杭州恒生科技有限公司 95.00% 10 2,987,144.39 7,092,543.10 7,092,543.10
杭州恒生信息技术有限公司 51.00% 10 510,000.00 2,688,141.411 2,688,141.41
南京恒生软件有限公司 90.00% 10 900,000.00 491,675.55 491,675.55
上海世纪恒生科技有限公司 90.00% 10 2,700,000.00 1,922,632.45 1,922,632.45
深圳恒生科技开发有限公司 80.00% 10 800,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 87.70% 20 9,586,977.98 1,506,810.68 1,506,810.68
上海易锐管理咨询有限公司 70.00% 10 700,000.00 657,728.93 657,728.93
北京钱塘恒生科技有限公司 70.00% 20 1,400,000.00 780,643.21 780,643.21
日本恒生软件株式会社 52.39% 1,242,203.60 1,659,733.95 1,659,733.95
无锡恒华科技发展有限公司 55.00% 12,100,000.00 11,600,174.54 11,600,174.54
小 计 32,926,325.97 28,400,083.82 28,400,083.82
2) 持股比例与表决权比例不一致的原因
无
(3) 对合营企业、联营企业的投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 其它权 期末数
单位名称 比例 期限 成本 调整 益变动
杭州恒生世纪实业有限公司 49.00% 20 29,400,000.00 -194,819.14 29,205,180.86
北京美髯公科技发展有限公司 33.86% 30 8,405,287.06 -1,571,196.37 108,949.29 6,943,039.98
浙江维尔科技有限公司 30.00% 20 6,380,895.83 1,214,432.43 2,923,095.78 10,518,424.04
小 计 44,186,120.89 -551,583.08 3,032,045.07 46,666,644.88
b. 本期增减变动明细情况
被投资单位名称 期初数 本期投资成本增减额 本期损益调整增减额 本期分得
现金红利额 本期股权投资
差额增减额 期末数
杭州恒生世纪
实业有限公司 29,530,642.16
-325,461.30 29,205,180.86
北京美髯公科技
发展有限公司 8,871,616.13
-1,928,576.15 6,943,039.98
浙江维尔科技
有限公司 13,275,604.18
-2,561,939.96
-195,240.18 10,518,424.04
小计 51,677,862.47 0.00 -4,815,977.41 0.00 -195,240.18 46,666,644.88
(4) 其他股权投资
被投资 持股 投资 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 数 增加 减少 数
杭州国家软件产业基地有限公司 10% 10年 2,000,000.00 2,000,000.00
长江证券股份有限公司 0.24% 24,000,000.00 24,000,000.00
小 计 2,600,000.00 26,000,000.00
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1. 主营业务收入 本期数158，564，912.31
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
外购商品销售 78，524，157.28 51，420，562.84
自行开发研制的软件产品 36,047,027.89 23，776，519.53
定制软件 27,148,916.24 18，076，747.55
系统集成 5，325，571.48 15，738，647.50
软件服务[注] 5，512，031.28 5，358，446.88
其 他 6,007,208.14 2,732,330.02
合 计 158，564，912.31 117,103,254.32
[注]：软件服务收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为29，431，841.90元，占公司全部主营业务收入的18.56%。
2. 主营业务成本 本期数74，963，328.71
项 目 本期数 上年同期数
外购商品销售 67，592，692.66 47，575，841.70
自行开发研制的软件产品 379，170.72 1，904，121.72
定制软件 666，917.84 475，017.03
系统集成 5，569，047.25 13，132，180.16
其 他 755，500.24 90，000.00
合 计 74，963，328.71 63，177，160.61
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 33,525,420.07 2,622,994.01
权益法核算的调整被投资 -5,011,217.59 -340,279.18
单位损益净增减的金额
合 计 28,514,202.48 2,282,714.83
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
4. 所得税
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 6,926,069.52 -231,435.07
递延所得税费用 -398,155.45 470,589.96
合 计 6,527,914.07 239,154.89
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
杭州恒生电子集团有限公司 杭州市 非金融性技术项目投资 控股股东 有限公司 张 磊
无锡恒华科技发展有限公司 无锡市 计算机软件开发、系统集成等 控股子公司 有限公司 彭政纲
杭州恒生数据安全技术有限公司 杭州市 计算机软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 蒋建圣
上海世纪恒生科技有限公司 上海市 计算机软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 黄大成
杭州恒生科技有限公司 杭州市 计算机软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 彭政纲
北京钱塘恒生科技有限公司 北京市 除法律法规禁止的事项外 控股子公司 有限公司 陈柏青
杭州恒生信息技术有限公司 杭州市 计算机软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 陈 鸿
南京恒生软件有限公司 南京市 计算机软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 黄大成
深圳恒生科技开发有限公司 深圳市 计算机软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 黄大成
上海易锐管理咨询有限公司 上海市 企业管理咨询、投资咨询等 控股子公司 有限公司 方汉林
日本恒生软件株式会社 日 本 软件开发、硬件销售等 控股子公司 有限公司 李荣庆
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
杭州恒生电子集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
无锡恒华科技发展有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 14,595,000.00 14,595,000.00
上海世纪恒生科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
杭州恒生科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00
北京钱塘恒生科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州恒生信息技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
南京恒生软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳恒生科技开发有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海易锐管理咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
日本恒生软件株式会社 JPY34,000,000.00 JPY1,500,000.00 JPY35,500,000.00
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 (%) 金额 (%) 金额 (%) 金额 (%)
杭州恒生电子集团有限公司 35,714,280 25.01 40,917,975 22.04
无锡恒华科技发展有限公司 12,100,000 55.00 12,100,000 55.00
杭州恒生数据安全技术有限公司 12,800,000 87.70 12,800,000 87.70
上海世纪恒生科技有限公司 2,700,000 90.00 2,700,000 90.00
杭州恒生科技有限公司 2,090,000 95.00 2,090,000 95.00
北京钱塘恒生科技有限公司 1,400,000 70.00 1,400,000 70.00
杭州恒生信息技术有限公司 510,000 51.00 510,000 51.00
南京恒生软件有限公司 900,000 90.00 900,000 90.00
深圳恒生科技开发有限公司 800,000 80.00 800,000 80.00
上海易锐管理咨询有限公司 700,000 70.00 700,000 70.00
日本恒生软件株式会社 JPY18,600,000 54.71 [注] 2.32 JPY18,600,000 52.39
2．不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本企业关系
杭州恒生世纪实业有限公司 同一控股股东
杭州恒生数字设备科技有限公司 同一控股股东
北京美髯公科技发展有限公司 联营企业
九江恒盛置业有限责任公司 控股股东的子公司
黄大成 公司股东
陈 鸿 公司董事
(二) 关联方交易情况
1. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
项目及关联方名称 余 额 占全部应收（预收）应付（预付）款余额的比重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1) 其他应收款
黄大成 5,304.89 6,196.23 0.03 0.03
陈 鸿 43,127.05 50,607.27 0.25 0.22
小 计 48,431.94 56,803.50
0.28 0.25
(2) 其他应付款
杭州恒生电子集团有限公司 750,000.00 3.48
杭州恒生世纪实业有限公司 769,125.00 3.56
上海诚丰数码科技有限公司 20,000.00 0.09
杭州恒生普维光电技术有限公司 10,200.00 0.05
北京美髯公科技发展有限公司 3,000,000.00 1,500,000.00 20.53 6.95
范径武 195,478.64 0.91
小 计 3,000,000.00 3,244,803.64
20.53 15.04
2. 其他关联方交易
(1) 租赁
1) 根据公司与关联方杭州恒生数字设备科技有限公司签订了《租赁合同》，公司将拥有的杭州昌地火炬大厦2号楼第9层东区的写字楼(375.62平方米)出租给杭州恒生数字设备科技有限公司作为办公场所，租赁期自2007年1月起至2007年12月止。公司本期确认租赁收入104,370.50元。
(2) 担保
截至2007年6月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况：（单位：万元）
关联方名称 金融机构 类别 担保余额 到期日 备注
杭州恒生电子 工商银行杭州
集团有限公司 羊坝头支行 借款 4,000.00 2007.11.29
杭州恒生电子 中国银行杭州
集团有限公司 钱塘支行 借款 800.00 2008.6.29 最高额保证
杭州恒生电子 农业银行杭州
集团有限公司 高新支行 应付票据 1126.74 07.4.9-07.10.12 最高额保证
小 计 5,926.74
2）截至2007年6月30日，本公司为关联方提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位名称 贷款金融机构 类别 担保余额 借款到期日 备注
无锡恒华科技 农行杭州 借款 3,500.00 09.07.09 [注]
有限公司 市高新支行
小 计 3,500.00
[注]：均系为公司控股子公司无锡恒华科技有限公司长期借款提供保证。
九、或有事项
(一) 截至2007年6月30日，本公司在中国银行杭州市钱塘支行和中国工商银行杭州羊坝头支行共开具保函2,333,086.36元，同时公司存入保函保证金2,333,086.36元。
(二) 根据2006年12月25日杭州市下城区人民法院[2006]下民二初字第355号《民事判决书》，中信金通证券有限责任公司杭州凤起路证券营业部（原金通证券股份有限公司杭州凤起路证券营业部）应返还擅自划走的本公司交易结算资金103万元及相关利息6.908万元。2007年7月20日，公司已收到上述款项。
(三) 本公司为关联方提供的担保事项详见本会计报表附注八(二)2(2)2)之说明
十、承诺事项
无重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十二、其他重要事项
(一) 债务重组事项
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性交易事项
无重大非货币性交易事项。
(三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1．经公司董事会三届三次会议通过并于2007年6月22日与青岛商业银行股份有限公司签订增资协议，公司以每股2.6元的价格认购青岛商业银行股份有限公司2,000万股，合计转让价为5,200万元，截至2007年6月30日，本公司已将上述认股价款足额存入本公司在该行开立的存款账户中。青岛商业银行股份有限公司的增资需要中国银行业监督管理委员会或者其授权机构审批,本增资协议的生效是以该审批机关的批准为前提，本协议签字盖章后，任何一方均不得以本协议未获得批准或授权而主张协议无效。
2．公司经营事项的说明
本公司主要的业务客户为金融和证券机构，尽管公司日常发生的业务较为均衡，但由于受客户群货款支付习惯等因素的影响，一般情况下大量的经营性现金流入主要发生在第四季度，公司年末货币资金的余额较大，相应部分财务数据反映在年度内也显示不均衡。
3．公司税收情况的说明
(1) 根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，自2000年6月24日至2010年底以前，公司软件产品销售收入先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后返还计入营业外收入，上述补贴用于企业研究开发软件产品和扩大再生产。公司本期实际收到上述补贴款4,733,736.84元。
(四) 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号----非经常性损益》（2004年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
项 目 2007年1-6月
非流动资产处理损益 5,358.24
除上述之外的其他营业外收支净额 166,847.16
小 计 172,205.4
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-” 表示） 22,468.04
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） -10,099.76
非经常性损益净额 159,837.12
十三 补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位元 币种人民币
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.28 10.51 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.24 10.47 0.2017 0.2017
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位元 币种人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 3,422,177.73
追溯调整项目影响合计数 0
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 6,273,271.65
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 2,851,093.92
其中：
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 3,137,266.40
所得税费用 286,172.48
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有董事长彭政纲先生、总经理及财务负责人刘曙峰先生、财务部经理傅美英女士签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：彭政纲
恒生电子股份有限公司
2007年8月22日