接（二）
天津天药药业股份有限公司2007年半年度报告 （三）



10、长期待摊费用
项 目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
低值资产摊销 98,024.37 76,006.37 0.00 38,946.00 60,964.00 37,060.37 滚动发生
其他扩产项目 2,126,326..89 1,186,798.43 0.00 276,954.20 1,216,482.66 909,844.23 滚动发生
合 计 2,224,351.26 1,262,804.80 0.00 315,900.20 1,277,446.66 946,904.60
11、递延税款：
项目 期末数 期初数
递延所得税资产
1、坏账准备 73,298.00 120,873.34
2、存货跌价准备 512,681.20 512,681.20
合计 585,979.20 633,554.54
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延所得税负债
1、坏账准备 104,603.37 34,224.49
2、存货跌价准备 0.00 0.00
合计 104,603.37 34,224.49
12、减值准备：
单位元
项目 年初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏帐准备 2,238,224.86 64,886.45 298,279.09 2,004,832.22
其中应收帐款 2,233,297.37 64,886.45 296,474.06 2,001,709.76
其他应收款 4,927.49 1,805.03 3,122.46
二、存货跌价准备 3,417,874.66 3,417,874.66
其中产成品 3,388,471.77 3,388,471.77
原材料 20,242.99 20,242.99
辅助材料 7.50 7.50
包装物 1,571.99 1,571.99
修理用备件 7,580.41 7,580.41
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 5,656,099.52 64,886.45 298,279.09 5,422,706.88
13、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 320,000,000.00 360,000,000.00
抵押借款 6,400,000.00 6,400,000.00
保证借款 466,005,521.54 449,944,517.74
合 计 792,405,521.54 816,344,517.74
说明：
⑴ 天津金耀集团有限公司为本公司短期借款40,000,000.00元提供保证担保，天津药业集团有限公司为本公司短期借款370,000,000.00元提供保证担保；
⑵ 天津药业集团有限公司为子公司天津市天发药业进出口有限公司的押汇借款56,005,521.54元提供保证担保；
⑶ 子公司湖北天药药业股份有限公司以房屋、机器设备及土地使用权作为抵押取得借款6,400,000.00元。
14、应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 55,420,000.00
商业承兑汇票 4,410,260.40 200,000.00
合 计 9,410,260.40 55,620,000.00
15、应付款项
（1） 应付账款
期末数 期初数
87,283,015.92 75,799,900.11
（2） 预收账款
期末数 期初数
13,344,072.41 18,070,710.68
（3） 其他应付款
期末数 期初数
21,997,882.25 7,127,102.34
说明：
① 预收账款期初数中包含子公司天津药业研究院有限公司收到天津药业集团有限公司的科研费300,000.00元；
② 应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
③ 本公司无账龄超过3年的大额应付账款和其他应付款；
④ 本公司无账龄超过1年的大额预收账款；
⑤ 其他应付款期末数中包含应付天津药业集团有限公司股权转让款15,333,586.98元。
16、应付职工薪酬：
项目 年初账面余额 本期借方 本期贷方 期末账面余额
工资、奖金、津贴 39,024.53 25,855,027.79 25,875,718.98 59,715.72
职工福利 1,829,093.27 1,061,124.18 546,631.81 1,314,600.90
职工保险、公积金 858,307.14 17,162,406.53 16,766,556.75 462,457.36
工会经费、教育经费 333,516.32 932,683.15 844,324.33 245,157.50
合计 3,059,941.26 45,011,241.65 44,033,231.87 2,081,931.48
17、应付利息：
期末数 期初数
0.00 1,119,733.33
18、应付股利
期末数 期初数
173,756.16 173,756.16
19、应交税费：
税种 期末数 期初数
增值税 -12,037,957.15 -15,749,146.25
营业税 27,456.89 22,117.46
企业所得税 -12,906.76 -1,494,330.82
城市维护建设税 607,242.35 269,692.09
个人所得税 71,022.50 164,912.50
房产税 -24,328.69 4,112.84
土地使用税 11,150.00 2,203.09
车船税 - -
教育费附加 260,246.70 115,582.34
防洪工程维护费 92,149.13 26,640.31
堤防维护建设费 - 26,022.42
教育发展费 8,853.50 6,985.83
印花税 10,000.00 15,916.33
其他 23,301.68 -18,880.66
合计 -10,963,769.85 -16,608,172.52
20、应付债券
债券种类 期末数 期初数
可转换公司债券 0.00 390,000,000.00
说明：本公司可转换债券面值为390,000,000.00元，截止2007年6月21日转股金额为387,993,000.00元，剩余可转换债券2,007,000.00元已全部赎回．21、其他非流动负债：
项目 期末数 期初数
科研项目拨款 363,000.65 663,000.05
22、股本
本期股份变动情况 期初数
本期变动 期末数
配股 债转股 限售期满
上市流通
一、 有限售条件股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 254,209,349.00 254,209,349.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
有限售条件股份合计 254,209,349.00 254,209,349.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 199,075,673.00 89,604,951.00 288,680,624.00
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
无限售条件股份合计 199,075,673.00 89,604,951.00 288,680,624.00
三、股份总数 453,285,022.00 89,604,951.00 542,889,973.00
说明：
2006年10月25日发行可转换公司债券390,000,000.00元，自2007年4月25日起债券持有人可选择转换为股票，截至2007年6月21日止，公司发行的可转换公司债券累计转股金额为387,993,000.00元，剩余可转换债券2,007,000.00元已被公司以每张103元的价格全部赎回，赎回后公司股本总额变为人民币542,889,973.00元。
23、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 209,626,808.45 298,384,486.83 1,659,135.93 506,352,159.35
接受捐赠非现金资产准备 0.00 0.00
接受现金捐赠 0.00 0.00
股权投资准备 6,017,834.43 6,017,834.43
拨款转入 0.00 0.00
外币资本折算差额 0.00 0.00
关联交易差价 0.00 0.00
其他资本公积 4,428.07 4,428.07
合 计 215,649,070.95
298,384,486.83 1,659,135.93 512,374,421.85
说明：
（1）股本溢价本期增加数为债转股增加资本公积数；
（2）股本溢价本期减少数为报告期内从天津药业集团有限公司溢价购买其持有的天津市三隆化工有限公司股权所产生。
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,229,629.26 1,576,567.16 0.00 83,806,196.42
任意盈余公积 9,331,020.22
0.00 0.00 9,331,020.22
法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 91,560,649.48 1,576,567.16 0.00 93,137,216.64
25、未分配利润
期初数 265,092,783.50
加：本期净利润 17,895,177.36
减：提取法定盈余公积 1,576,567.16
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 9,065,698.62
转作股本的普通股股利 0.00
期末数 272,345,695.08
说明：
（1）经本公司2007年3月26日第三届董事会第十三次会议决议，以2006年末总股本453,285,022股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），该方案已于2007年4月18日召开的2006年年度股东大会通过，并已实施。
26、营业收入、成本
（1）按业务分部列示
类 别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
皮质激素类原料药 302,115,451.32 269,145,479.91 228,383,679.98 190,848,724.11
心血管类原料药 426,030.76 253,148.70 178,587.23 100,166.73
水针剂 23,440,789.76 21,578,146.47 17,553,116.34 16,644,135.15
其他 13,425,795.46 18,879,707.23 12,391,344.01 15,588,987.06
合 计 339,408,067.30 309,856,482.31 258,506,727.56 223,182,013.05
（2）按地区分布列示
类 别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
华南地区 86,324,027.19 73,156,126.33 60,211,008.96 44,815,442.99
华北地区 45,484,257.61 98,602,649.60 31,730,687.05 60,402,057.31
华东地区 17,344,703.42 18,098,676.90 12,097,930.64 11,087,249.47
出口 190,255,079.08 119,999,029.48 154,467,100.91 106,877,263.28
合 计 339,408,067.30 309,856,482.31 258,506,727.56 223,182,013.05
说明：前五名客户销售收入总额为156,514,707.33元，占本公司全部销售收入的46.11%。
（3）其他业务收入、支出
类 别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
售材料 10,238,875.51 3,434,575.71 9,696,032.99 2,853,152.05 542,842.52 581,423.66
小试收入 0.00 27,683.76 0.00 0.00 0.00 27,683.76
能源费 4,236,517.83 2,921,859.99 4,236,517.83 2,921,859.99 0.00 0.00
综合服务 1,193,402.74 750,390.60 1,115,467.31 582,847.88 77,935.43 167,542.72
合 计 15,668,796.08 7,134,510.06 15,048,018.13 6,357,859.92 620,777.95 776,650.14
27、营业税金及附加
类别 本期发生数 上期发生数
城建税 1,754,579.22 1,061,616.80
教育费附加 751,962.54 454,978.61
堤防维护建设费 24,187.50 -
合计 2,530,729.26 1,516,595.41
28、财务费用
类 别 本期发生数 上期发生数
利息支出 20,092,470.61 13,980,307.43
减利息收入 1,119,566.03 1,116,108.96
汇兑净损益 1,964,589.87 654,041.32
手续费 454,826.20 121,860.79
合 计 21,392,320.65 13,640,100.58
29、投资收益
类 别 本期发生数 上期发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -247,204.00 35,103.52
处置长期股权投资产生的收益 596,239.18 0.00
合 计 349,035.18 35,103.52
30、营业外收入
类 别 本期发生数 上期发生数
违约金 10,000.00 8,000.00
处置固定资产净收入 0.00 4,480.00
其他 150,000.00 100,000.00
合 计 160,000.00 112,480.00
31、营业外支出
类 别 本期发生数 上期发生数
罚款 38,232.00 0.00
捐赠支出 0.00 500,000.00
合 计 38,232.00 500,000.00
32、收到的其他与经营活动有关的现金：
金 额 1,521,747.03
其中金额较大的项目：
收到出口产品贴息 150,000.00
收到押金 234,261.00
利息收入 1,119,566.03
33、支付的其他与经营活动有关的现金：
金 额 17,151,737.69
其中金额较大的项目：
运费 4,919,007.76
差旅费 563,671.61
办公费 274,146.77
审计费 598,600.00
技术开发费 1,191,369.55
保险 419,806.89
业务招待费 509,787.96
仓库经费 527,161.81
劳务费 1,134,995.01
展销费 290,434.62
广告费 403,260.00
租赁费 397,996.46
修理费 491,327.50
六、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
账 龄 期末数
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
3个月以内 135,921,656.68 82.66 0.00 135,921,656.68
3个月～2年 25,953,527.05 15.78 1,297,676.35 24,655,850.70
2～5年 2,555,856.30 1.55 255,585.63 2,300,270.67
5年以上 9,300.00 0.01 9,300.00 0.00
合 计 164,440,340.03 100.00
1,562,561.98 162,877,778.05
账 龄 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
3个月以内 114,080,094.38 76.08 0.00 114,080,094.38
3个月～2年 34,898,562.63 23.27 1,744,928.13 33,153,634.50
2～5年 957,856.30 0.64 95,785.63 862,070.67
5年以上 9,300.00 0.01 9,300.00 0.00
合 计 149,945,813.31
100.00
1,850,013.76
148,095,799.55
说明：
（1）欠款前五名金额合计为136,388,432.89元，占应收账款期末余额比例为82.94%；
（2）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
账 龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3个月以内 50,341,383.75 100.00 - 50,341,383.75
3个月-2年 - 0.00 - -
2-5年 - 0.00 - -
5年以上 - 0.00 - -
合 计 50,341,383.75 100.00 - 50,341,383.75
账 龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3个月以内 58,892,476.59 100.00 - 58,892,476.59
3个月-2年 - 0.00 - -
2-5年 - 0.00 - -
5年以上 - 0.00 - -
合 计 58,892,476.59 100.00 - 58,892,476.59
说明：
（1） 欠款前五名金额合计为50,223,378.75元，占其他应收款期末余额比例为99.77%；
（2）其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期投资
被投资公司名称 投资
起止期 占被投资公司注册资本比例 期末数 减值准备 期初数 减值准备
天津市天发药业进出口有限公司 2000.4-
2015.4 90% 169,902,697.77 0.00 169,902,697.77
0.00
湖北天药药业股份有限公司 2001.11起 51% 10,130,831.04
0.00 10,130,831.04
0.00
天津药业研究院有限公司 2002.10-
2022.10 24.39% 1,983,379.81
0.00 43,957,836.37
0.00
天津市三隆化工有限公司 2003.06-
2053.06 99.69% 129,798,387.29
0.00 4,670,923.22
0.00
天津金耀运输有限公司 2000.10-
2020.10 8.6% 386,784.29 0.00 386,784.29 0.00
天津科润农业科技股份有限公司 2001.11起 7% 5,925,000.00 0.00 5,925,000.00 0.00
北方国际信托投资股份有限公司 2001.11起 3.37% 33,702,397.00 0.00 33,702,397.00 0.00
天津国展中心股份有限公司 2002.12起 19.60% 26,153,767.88
0.00 26,369,367.88
0.00
天津金耀生物科技有限公司 2005.7- 2025.7 80% 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 0.00
美国大圣贸易技术开发有限公司 2006.11起
100% 8,693,513.16 0.00 8,693,513.16
0.00
天津药业（香港）有限公司 2006.11起
40% 4,362,197.15
0.00 4,857,700.74 0.00
天津泰信资产管理有限责任公司 2006.1-
2030.12 3.25% 16,297,603.00 0.00 16,297,603.00 0.00
合 计 411,336,558.39 0.00
328,894,654.47 0.00
被投资公司
名称 初始投资额 本期增加
投资额 本期权益
增减额 分得现金红利 累计权益增减额
天津药业研究院有限公司 2,000,000.00 0.00 229,304.26 0.00 229,304.26
天津药业（香港）有限公司 5,337,000.00 -495,503.59 0.00 -885,852.85
合 计 7,337,000.00 0.00 -266,199.33 0.00 -656,548.59
其中采用权益法核算的长期投资：
4、营业收入、成本
（1）按业务分部列示
类 别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
皮质激素类原料药 283,707,888.34 258,570,041.41 262,145,906.82 207,646,463.40
心血管类原料药 426,030.76 253,148.70 178,587.23 100,166.73
中间体 198,444,000.00 118,140,000.00 157,451,204.48 96,632,115.97
其他 7,938,148.13 15,732,430.68 7,030,730.64 14,269,903.51
合 计 490,516,067.23 392,695,620.79 426,806,429.17 318,648,649.61
（2）按地区分布列示
类 别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
华南地区 66,891,348.55 56,630,417.95 52,342,480.24 41,538,411.57
华北地区 406,498,556.29 318,007,978.48 361,062,726.86 263,865,263.97
华东地区 17,126,162.39 18,057,224.36 13,401,222.07 13,244,974.07
合 计 490,516,067.23 392,695,620.79 426,806,429.17 318,648,649.61
说明：前五名客户销售收入总额为400,036,733.94元，占本公司全部销售收入的81.55%。
5、投资收益
类 别 本期发生数 上期发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -247,204.00 35,103.52
处置长期股权投资产生的收益 596,239.18 0.00
合 计 349,035.18 35,103.52
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1） 存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地点 成立日期 与本公司关系 经济性质
或类型 法定
代表人 主营业务
天津药业集团有限公司 天津市河东区程林庄道91号 2000.8.8 母公司 有限责任公司 郝于田 原料药、制剂药的生产及销售
天津金耀集团有限公司 天津市河东区程林庄道91号 2001.11.12 母公司
控股股东 国有独资 郝于田 国有资产经营、管理；化学原料药及中间体等技术服务及咨询
天津市天发进出口有限公司 天津市河东区八纬路109号 2000.4.28 控股子
公司 有限责任公司 郝于田 自营和代理各类商品及技术的进出口业务
湖北天药药业股份有限公司 湖北襄樊市建设路杜甫巷7号 2001.4.16 控股子
公司 股份有限公司 刘永和 生产、销售小容量注射剂
天津市三隆化工有限公司 天津市东丽区程林工业区崂山支道9号 2003.6.13 控股子
公司 有限责任公司 王福军 化工产品、 医药中间体制造
天津金耀生物科技有限公司 天津开发区西区 2005.7.5 控股子
公司 有限责任公司 郝于田 生物科技技术服务及咨询服务
美国大圣贸易技术开发有限公司 美国新泽西州利维斯顿市 1995.12.18 控股子
公司 有限责任公司 卢彦昌 药品及相关产品的销售
（2） 存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
本期减少数 期末数
天津药业集团有限公司 674,970,000.00 0.00 0.00 674,970,000.00
天津金耀集团有限公司 841,920,000.00 0.00 0.00 841,920,000.00
天津市天发药业进出口有限公司 180,000,000.00
0.00 0.00 180,000,000.00
湖北天药药业股份有限公司
18,040,550.00 0.00 0.00 18,040,550.00
天津市三隆化工有限公司 5,000,000.00 125,123,921.03 0.00 130,123,921.03
天津金耀生物科技有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
美国大圣贸易技术开发有限公司 $1,097,300.00 0.00 0.00 $1,097,300.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
天津药业集团有限公司 254,209,349.00 56.08 0.00 9.25 254,209,349.00 46.83
天津市天发药业进出口有限公司 162,000,000.00 90 162,000,000.00 90
湖北天药药业股份有限公司 9,200,680.00 51 9,200,680.00 51
天津市三隆化工有限公司 4,600,000.00 92 125,123,921.03 7.69 129,723,921.03 99.69
天津金耀生物科技有限公司 4,000,000.00 80 4,000,000.00 80
美国大圣贸易技术开发有限公司 12,190,700.00 100 0.00 0.00 0.00 0.00 12,190,700.00 100
（4）其他关联方
企业名称 关联方关系性质
天津金耀集团天药销售有限公司 受同一股东控制
天津金耀氨基酸有限公司 受同一股东控制
天津金耀运输有限公司 受同一股东控制
天津天安药业股份有限公司 受同一股东控制
天津格斯宝药业有限公司 受同一股东控制
天津万宁保健品有限公司 受同一股东控制
天津药业研究院有限公司 受同一股东控制
天津药业集团新郑股份有限公司 母公司的参股公司
天津药业焦作有限公司 母公司的参股公司
天津药业（香港）有限公司 本公司的参股公司
天津金耀包装材料有限公司 母公司控股股东的子公司
2、关联方交易
（1） 本公司从关联方购买货物情况
企业名称 本期金额 占本期购货百分比（%) 上期同期金额 占上期同期购货百分比(%) 关联交易未结算金额
天津药业集团有限公司 381,581.20 0.19 7,098,636.75 3.62 0.00
天津金耀集团天药销售有限公司 20,249,273.83 9.97 10,161,287.05 5.18 0.00
天津格斯宝药业有限公司 0.00 0.00 2,240.00 0.00 0.00
天津金耀包装材料有限公司 22,803.54 0.01 162,258.50 0.08 0.00
天津天安药业股份有限公司 19,496.50 0.01 0.00 0.00 0.00
合 计 20,673,155.07 10.18 17,424,422.30 8.88 0.00
（2） 本公司向关联方销售商品情况
企业名称 本期金额 占本期销售百分比(%) 上期同期金额 占上期同期销售百分比(%) 关联交易
未结算金额
天津药业集团有限公司 2,634,401.74 0.78 2,880,769.24 0.93 0.00
天津金耀集团天药销售有限公司 22,459,540.40 6.62 34,277,013.59 11.06 30,193,947.98
天津药业焦作有限公司 5,914,529.90 1.74 1,743,589.73 0.56 881,167.32
天津药业集团新郑股份有限公司 5,652,564.09 1.67 3,831,282.03 1.24 2,122,347.37
天津金耀氨基酸有限公司 379,435.93 0.11 314,273.54 0.10 446,203.25
美国大圣贸易技术开发有限公司 0.00 0.00 8,179,808.56 2.64 0.00
天津药业（香港）有限公司 70,945,982.17 20.90 37,890,396.15 12.23 46,282,982.33
天津药业研究院有限公司 769.23 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 107,987,223.46 31.82 89,117,132.84 28.76 79,926,648.25
（3）其他
收取动力费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀集团天药销售有限公司 8,510.67 34,101.93
天津天安药业股份有限公司 1,678,984.75 1,761,185.78
天津药业集团有限公司 1,060,499.62 1,126,572.28
天津药业研究院有限公司 97,465.00 0.00
天津金耀氨基酸有限公司 2,055.46 0.00
出售废渣废液、中间体收入
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 621,912.74 714,670.50
天津药业研究院有限公司 1,016,174.98 0.00
收取综合服务费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀集团天药销售有限公司 201,891.26 180,855.55
天津天安药业股份有限公司 414,789.54 150,000.00
天津药业集团有限公司 462,712.04 389,535.05
天津金耀氨基酸有限公司 68,555.37 0.00
支付动力费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津天安药业股份有限公司 1,203.70 2,086.82
支付后勤服务费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 1,196,551.34 1,259,995.68
天津天安药业股份有限公司 0.00 64,000.00
支付土地租赁费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 0.00 724,284.92
支付运输费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀运输有限公司 1,397,927.64 1,157,478.19
支付动力费及大楼服务费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 632,324.82 731,620.67
3、关联方往来
科目名称 关联方名称 期末数 占该账项
比例(%) 期初数 占该账项
比例(%)
应收账款 天津药业集团有限公司 0.00 0.00 1,920,000.00 0.84
天津金耀集团天药销售有限公司 35,326,919.14 14.21 41,534,876.78 18.12
天津金耀氨基酸有限公司 522,057.80 0.21 565,257.60 0.25
天津药业焦作有限公司 1,030,965.76 0.41 1,785,495.48 0.78
天津药业集团新郑股份有限公司 2,483,146.42 1.00 3,292,719.99 1.44
天津药业（香港）有限公司 54,151,089.33 21.78 42,797,389.55 18.67
其他应收款 天津天安药业股份有限公司 961,531.94 4.62 88,674.16 1.36
天津金耀集团天药销售有限公司 110,047.73 0.53 44,417.63 0.68
预付账款 天津金耀集团天药销售有限公司 913,750.00 1.57 192,192.00 5.58
应付账款 天津金耀包装材料有限公司 0.00 0.00 2,000.00 0.00
其他应付款 天津金耀运输有限公司 200,000.00 0.91 400,000.00 8.23
天津金耀氨基酸有限公司 45,440.56 0.21 0.00 0.00
天津药业研究院有限公司 1,914,474.87 8.70 0.00 0.00
天津药业集团有限公司 15,333,586.98 69.70 0.00 0.00
预收账款 天津药业集团有限公司 0.00 0.00 300,000.00 1.66
八、非经常性损益
本公司本年度合并报表净利润为17,895,177.36元，扣除非经常性损益后为17,396,447.63元，本年度非经常性损益明细如下：
项目 本期发生额
非货币性资产交换产生的收益 596,239.18
其他营业外收支项目 -9,498.32
企业所得税的影响数 -88,011.13
合 计 498,729.73
九、或有事项
无
十、承诺事项
无
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
十二、其他重要事项
1、 经本公司2007年3月26日第三届董事会第十三次会议决议，以2006年末总股本453,285,022股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），该方案已于2007年4月召开的2006年年度股东大会通过，并以实施完毕。
2、 经公司2007年第三次股东大会决议通过公司迁往天津滨海新区的议案。
补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位元 币种人民币
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.26 1.67 0.039 0.033
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.22 1.62 0.038 0.032
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
主要会计科目、财务指标与期初或上年同期对比变化超过30%的解释：
会计科目或指标 报告期末或报告期数 年初或上年同期数 变化比例
货币资金 328,581,600.34 545,097,506.54 -39.72%
应收票据 26,848,936.61 17,493,161.21 53.48%
预付款项 58,109,335.57 38,726,528.94 50.05%
其他应收款 20,809,365.34 12,080,533.13 72.26%
工程物资 36,799,575.94 8,915,384.21 312.76%
无形资产 120,647,246.12 77,662,354.31 55.35%
开发支出 10,004,218.69 -100%
应付票据 9,410,260.40 55,620,000.00 -83.08%
其他应付款 21,997,882.25 7,127,102.34 208.65%
股本 542,889,973.00 453,285,022.00 20%
资本公积 512,374,421.85 215,649,070.95 137.60%
少数股东权益 31,210,025.56 49,006,861.03 -36.31%
营业税金及附加 2,530,729.26 1,516,595.41 66.87%
营业费用 6,610,879.27 4,331,063.62 52.64%
财务费用 21,392,320.65 13,640,100.58 56.83%
资产减值损失 -233,392.64 2,101,766.96 -111.10%
投资收益 349,035.18 35,103.52 894.30%
营业外收入 160,000.00 112,480.00 42.25%
营业外支出 38,232.00 500,000.00 92.35%
净利润 17,895,177.36 32,122,168.47 -44.29%
基本每股收益 0.039 0.113 -65.49%
稀释每股收益 0.033 0.113 -70.80%
1. 货币资金减少原因：报告期内，公司加快了对募集资金项目3029项目的资金投入进度，另外，报告期内公司，为有利于公司生产所需中间体的稳定供应，收购股东持有的天津市三隆化工有限公司67.31%的股权，从而保持对其绝对的控股地位。
2. 应收票据增加原因：报告期内公司加大了对应收账款的催收力度，但回款多以票据方式结算。
3. 预付款项增加主要原因：报告期内公司加快了对募集资金项目3029项目的资金投入进度，预付工程款及大型设备款增加。
4. 其他应收款增加原因：报告期内，根据新会计准则的要求，控股子公司天津市天发药业进出口有限公司原在应收补贴款科目核算的出口退税款改在其他应科目核算，应收出口退税款较年初增加。
5. 工程物资：公司加快了对募集资金项目3029项目的资金投入进度，物资采购增多。
6. 无形资产增加原因：报告期内，控股股东天津药业集团有限公司以其持有的土地使用权对子公司天津市三隆化工有限公司进行增资，后公司为保持对三隆化工绝对的控股地位，以现金方式收购了药业集团持有的股权。
7. 开发支出：报告期内公司对原控股子公司天津药业研究院有限公司进行了减资，减资后公司持股比例由70%下降为24.39%，不再纳入合并范围，改为权益法核算。
8. 应付票据减少原因：公司先前开出的银行承兑汇票陆续到期并已承兑。
9. 其他应付款增加原因：报告期内，公司收购股东持有的天津市三隆化工有限公司67.31%的股权，有部分资金尚未支付。
10. 股本、资本公积增加原因：报告期内公司3.9亿元可转换公司债券转为股本，转股价格4.33元。
11. 少数股东权益：本报告期内公司对原控股子公司天津药业研究院有限公司进行了减资，减资后不再纳入合并范围，改为权益法核算，而期初数中包含合并药研院时的少数股东权益。
12. 营业费用：本报告期合并范围增加去年年底收购的美国大圣贸易技术开发有限公司，该公司在美国主要从事原料药贸易，其费用主要在销售费用中核算。
13. 财务费用同比增加原因：主要是从今年一季度至今，央行连续三次调高了贷款利率，另外，受人民币升值的影响，对于公司出口业务也有一定的影响。
14. 资产减值损失减少原因：由于前年下半年开始，皮质激素原料药市场竞争日益激烈，公司为保证市场占有率，延长了货物的赊销期，导致至去年计提较大的减值准备，本年市场竞争形势有所好转，公司收回前期欠款。
15. 投资收益减少原因：主要是本年与上年的核算范围不同，去年投资收益数为公司按比例计入公司参股公司天津国展中心股份有限公司的收益，由于该公司去年年底进行了债转股，公司控股比例下降由权益法变为成本法。本年投资收益为公司按比例计入参股公司天津药业（香港）有限公司的收益，由于该公司是去年11月份收购的，因此去年同期，投资收益中不包含该公司。同时，天津药业研究院有限公司本年不再纳入合并范围改为权益法核算。
16. 营业外收入：本科目主要核算控股子公司天津市天发药业进出口有限公司出口收到的补贴款，本年为15万元，去年同期为10万元。
17. 营业外支出：主要是去年同期包含50万元捐赠支出，今年则未发生该费用。
18. 净利润减少原因：去年受市场竞争影响销售售价自年初开始不断下降，至去年年底下降至最低谷，本年市场及售价已出现明显好转，平均价格较去年年底上涨10%左右，但还未达到上年同期的水平，加上央行连续调高了贷款利率及人民币升值的影响，导致公司财务费用较上年增长56.83%，使得公司净利润较上年有所减少。
19. 基本每股收益、稀释每股收益：由于报告期公司进行了债转股6月末股本为542,889,973.00股，上年同期期末股本数为453285022股，另外，本年净利较上年同期有所减少。
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位元 币种人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 31,798,647.02
追溯调整项目影响合计数 550,653.50
其中：
坏帐准备影响 550,653.50
2006年半年度净利润（新会计准则） 32,349,300.52
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：刘永和
天津天药药业股份有限公司
2007年8月8日